Casino Gewinne versteuern – Das solltest du unbedingt wissen

Spielen im Casino ist beliebt: Ein paar Runden Roulette oder das eine oder andere Pokerturnier – fast 70% aller Deutschen haben schon einmal Geld bei Glücksspielen eingesetzt. Wir erklären, wann und ob ein Casino Gewinn versteuert werden muss und worauf deutsche Spieler besonders achten sollten.

Glücksspielgesetzgebung in Deutschland seit 2021

Seit Juli 2021 ist der neue deutsche Glücksspielstaatsvertrag (GlüStV 2021) in Kraft getreten und bringt einige Veränderungen mit sich. An diesen muss sich jeder Betreiber halten, wenn er Online Casinos in Deutschland anbieten möchte. Aber auch auf die Spielerinnen und Spieler haben die neuen Regelungen Auswirkungen.

So dürfen weder Tisch- noch Live Spiele angeboten werden und auch die beliebten Jackpot Slots sind verboten. Des Weiteren dürfen maximal 1.000€ pro Monat eingezahlt werden. Aber das ist noch nicht alles: Die Autoplay-Funktion an Spielautomaten gibt es nicht mehr und man darf nur noch höchsten 1€ pro Runde setzen.

Im Vordergrund soll der Spieler- und Datenschutz stehen. Daher werden alle Spieler in der OASIS-Datenbank aufgenommen. Mit der Selbst- und Fremdsperre möchte die Regierung dafür sorgen, dass weniger Menschen der Spielsucht verfallen. Und mit LUGAS wird unter anderem sichergestellt, dass das Einzahlungslimit von 1.000€ nicht überschritten wird.

Bei einem Online Casino im Test sind das die wichtigsten Punkte, die die meisten Spieler in Deutschland betreffen. Das online Glücksspiel ist aber dennoch eine große Einnahmequelle, weshalb es möglich ist, dass es noch Änderungen bezüglich der Neuregulierung geben wird. Dennoch stellt sich weiterhin die Fragen, ob man einen Casino Gewinn versteuern muss und wie sich der GlüStV 2021 darauf auswirkt.

Die Regeln im Detail: Spiel und Steuern mit deutscher Lizenz

Um eine deutsche Glücksspiellizenz zu erhalten, müssen die Anbieter sich an den Staatsvertrag und die oben genannten Punkte halten. Sichere Casinos arbeiten ausschließlich mit vertrauenswürdigen Unternehmen, Softwareherstellern und Bezahldiensten zusammen. Zudem sollte der Fokus auf dem Spielerschutz liegen. Die neuen Regelungen haben jedoch immer ihre Vor- und Nachteile.

In den nachfolgenden Abschnitten werden wir genauer erläutern, wann man einen Online Casino Gewinn versteuern muss und was es dabei zu beachten gibt. Denn die Internet Spielbanken sind nicht die einzige Möglichkeit auf einen Glücksspielgewinn. Auch Lotterien, ein Gewinnspiel oder Online Poker gehören dazu und unterliegen separaten Gesetzen.

Spielautomaten und Steuern: Muss ich Gewinne melden?

Besitzt ein Spielbanken Betreiber Automatenspiele, dann erheben die Gemeinden des jeweiligen Bundeslandes eine Spielautomatensteuer. Im Grunde ist es eine Aufwandssteuer, egal wo sich der Automat befindet und wie man Zugang dazu hat. Wichtig ist auch zu wissen, dass die Landesparlamente diese Steuer nicht erheben müssen, aber es können.

Des Weiteren ist die Vergnügungssteuer zu beachten, die nicht nur landbasierten Spielhallen zahlen müssen. Diese gilt ebenfalls für Kinos, Discos und ähnliche Etablissements, wo Spielautomaten aufgestellt sind. Diese Steuern sind immer vom jeweiligen Betreiber bzw. Inhaber zu entrichten.

Die Gewinne müssen Spieler jedoch nicht versteuern. Sowohl in den landbasierten Spielotheken als auch in den Online Casinos sind die Gewinne steuerfrei. Es gibt zwar eine online Spielautomaten Steuer, aber diese wird in der Regel direkt vom Betreiber der Webseite übernommen.

Nach dem neuen deutsche Glücksspielstaatsvertrag wird eine Spielautomaten Steuer von 5,3% erhoben. Diese ist wie die Gewinne bereits versteuert, weshalb man dabei nichts weiter zu beachten hat. Kompliziert kann es werden, wenn man ein Berufsspieler ist und damit seinen Lebensunterhalt finanziert. Aber darauf werden wir in den nächsten Abschnitten noch genauer eingehen.

Der Berufsspieler: Wann wird man als solcher eingestuft?

Auch im Glücksspielbereich ist es möglich als Berufsspieler zu “arbeiten” und damit seinen Lebensunterhalt zu verdienen. Vor allem wenn es um Poker geht, gibt es mehr als genug lukrative Turniere. Normalerweise sind Gewinne aus Online Poker Spielen oder auch landbasierten Turnieren Einkommenssteuer- und Umsatzsteuerfrei.

Eine Ausnahme stellen da die Berufsspieler dar. Kommen diese über ein jährliches Einkommen von 9.984€ (Stand 2022) muss ein Gewerbe angemeldet und eine entsprechende Steuererklärung beim Finanzamt eingereicht werden. Daher sollte man sich vorher genauestens über die Rechtslage informieren.

Ausnahmen von der Regel: Besondere Steuerfälle bei Casinogewinnen

Glücksspielgewinne sind nach Rennwett- und Lotteriegesetz UstG § 4 Nr 9b UstG in Deutschland steuerfrei. Jedoch gibt es einige Ausnahmen, vor allem wenn um internationale Gewinne geht. Denn das deutsche Steuerrecht ist sehr komplex und nicht immer ist es so einfach wie es scheint.

Die Steuerfreiheit gilt nur innerhalb der EU. Gewinnt man in einem Online Casino mit einer Lizenz außerhalb der Europäischen Union muss dies beim Zoll gemeldet werden. Steuern werden zwar nicht erhoben, aber es kann sein, dass das Geld beschlagnahmt wird.

Besteuerung von Online Casino Gewinnen: Was musst du wissen?

Ist man recht häufig in einer Internet Spielhalle unterwegs und erzielt in Casino Spielen mit echtem Geld Gewinne, sollte man sich eingehend mit der Besteuerung des Glücksspielwesens auseinandersetzen. Daher haben wir nachfolgend die wichtigsten Regeln und Gesetze zusammengefasst:

Einen Online Casino Gewinn versteuern in Deutschland muss man nicht, da es keine direkte Glücksspielsteuer für Spieler gibt. Die Betreiber übernehmen diese, weshalb man sich darüber keine Gedanken machen muss.

Dennoch gibt es einige Ausnahmen von Gewinnen, die in Deutschland und innerhalb der EU erzielt wurden. So auch die Besteuerung von Zinsen, welche in Kraft tritt, wenn man die Gewinne aus Online Casinos auf seinem Bankkonto anlegt, um Zinsen zu erzeugen. Diese müssen dann versteuert werden.

In einigen Fällen gibt es rechtliche Grauzonen, die die deutschen Spieler nutzen. Ausländische Online Casinos unterliegen zum Teil anderen Gesetzen und die Steuerregelungen sind ebenfalls sehr komplex. Daher sollte man sich sehr gut überlegen, wo man seine Glücksspiele zockt und wie man mit den Glücksspielgewinnen verfährt.

Gewinne in Spielbanken: Welche Steuern fallen an?

Ist man kein Wettprofi, dann ist man nicht verpflichtet den Gewinn aus einem Glücksspiel zu versteuern. Dies wurde 2018 im deutschen Umsatzsteuergesetz festgehalten. Die Betreiber müssen im Vorfeld eine Umsatzsteuer beim zuständigen Finanzamt gezahlt haben, wodurch die Ausschüttungen steuerfrei sind.

Anzeigepflicht von Casinogewinnen: Wann musst du dich beim Finanzamt melden?

Je nachdem für welches Glücksspiel man sich entscheidet, kann es durchaus vorkommen, dass ein Gewinn versteuert werden muss. Damit du nicht lange nach den entsprechenden Informationen suchen musst, haben wir einen Überblick mit den bekanntesten Steuerarten und den Steuerbeträgen erstellt.

Sonderfall Sportwetten: Wann fallen Steuern an?

Bei den Sportwetten muss man sich generell keine Gedanken darüber machen, ob diese versteuert werden müssen, da diese Einkünfte nicht im §2 des Einkommensteuergesetzes aufgeführt sind. Zudem sind die Verluste bei den meisten Spielern höher als der Gewinn.

Zudem verhält es sich so, dass auch professionelle Sportwetter ihren Gewinn nicht versteuern müssen, da bei Sportwetten die Beteiligung am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr fehlt. Dies ist nach § 15 Abs. 2 Satz 1 EStG ein Merkmal, welches nicht vorhanden ist und man deshalb kein Gewerbe anmelden muss.

Lotteriegewinne aus dem Ausland: Besonderheiten bei der Besteuerung

Lotto ist das Glücksspiel, an welchem die Deutschen wohl am häufigsten ihr Glück probieren. Aber nicht nur die inländischen Lotterien sind sehr beliebt. Sollte man einen großen Betrag gewinnen, dann ist dieser steuerfrei auch, wenn es sich um den Euro Jackpot handelt. Solange eine europäische Lizenz vorliegt, gibt es da keine Probleme.

Anders verhält es sich jedoch, wenn man Lotto im Ausland spielt. Zwar ist der Gewinn in Deutschland steuerfrei, aber man sollte sich über die Regeln und Gesetze des jeweiligen Landes informieren. Selbst wenn der Betrag steuerfrei ist, sollte man darauf achten, dass Erträge aus Anlagen des Gewinns zu versteuern sind.